Au début du mois de juillet, Emmanuel Macron a annoncé vouloir remettre en chantier la réforme des retraites. Mais de quoi s’agissait-il ?
Les points essentiels de cette réforme :
Un régime universel en points
Le futur régime de retraite passera d’un système « en annuités » à un système en points.
Il fusionnera les 42 régimes de retraite actuels en un régime universel.
Chaque euro cotisé donnera les mêmes droits à retraite.
Il met donc fin aux anciens calculs qui tenaient compte des 25 meilleures années de salaires ou des 6 derniers mois de traitements.
Le système conserverait son fonctionnement par répartition avec un financement des retraites par les actifs.
Qui est concerné par le régime universel ?
Avec une possible entrée en vigueur en 2025, il concernera les générations nées à partir de 1963. Tous les salariés, fonctionnaires, travailleurs indépendants, agriculteurs et régimes spéciaux sont concernés. Ces derniers seront fondus dans le régime universel, selon des modalités restant à définir.
Un taux de cotisation retraite à 28,12 % pour tous
Le taux de cotisation retraite dans le nouveau régime serait de 28,12 %, partagé entre l’employeur (60 %) et le salarié (40 %) pour les salariés et fonctionnaires. Il se décompose en deux taux distincts :
- Un taux de 25,31 % qui génère des droits à la retraite et qui s’applique sur les salaires de 0 à 120 000 €
- Un taux de 2,81 % qui ne génère aucun droit et qui correspond à une cotisation déplafonnée et non-contributive
Au-delà de 120 000 €, seule la cotisation déplafonnée continue de s’appliquer.
BON A SAVOIR
Pour les indépendants, le rapport propose un taux de cotisation à 28,12 % jusqu’à 40 000 € de revenus par an, et de 12,94 % pour les 80 000 € suivants, soit jusqu'à 120 000 € par an. Cette augmentation des cotisations serait compensée par une baisse de la CSG.
Calcul des pensions et valeur du point
Contre le versement de cotisations retraite, le travailleur accumulera des points qui seront stockés sur un compte unique. La valeur accordée au point de retraite déterminera le montant de la pension.
Exemple sur un salaire de 2 200 €
Un salarié acquiert des droits à retraite uniquement sur la cotisation plafonnée au taux de 25,31 %.
Ainsi sur un salaire de 2 200 €, le montant de sa cotisation retraite (part patronale et salariale) s’élèvera à 556,82 € (2 200 X 25,31 %) par mois.
Si 10 € de cotisation donne un point, 556,82 € de cotisation donnera environ 56 points par mois, soit 672 points par an.
Sur 43 années de carrière, le salarié accumulera donc 28 896 points (672 X 43).
Si le rendement du futur régime est de 5,5 % et que le salarié part à la retraite avec un taux plein, sa pension s’élèvera à 15 893 € (28 896 X 0,55) par an, soit 1 324 € par mois.
Mise en place d’un âge « pivot » à 64 ans
L'âge légal de départ restera fixé à 62 ans. Cependant, dans le but d’inciter les Français à continuer de travailler plus longtemps, le Haut-commissaire préconise l'instauration d'un âge « d'équilibre » à 64 ans « collectif », au taux plein. Un assuré partant à la retraite entre 62 et 64 ans subira une décote de 5 % sur la valeur de ses points par année d’écart. Au-delà de cet âge pivot, une surcote, de 5 % par année supplémentaire, viendra majorer le montant de la pension.
Cet âge d’équilibre évoluera en fonction de l’espérance de vie.
BON A SAVOIR
Le système de pension de réversion est conservé avec pour seule règle : le maintien à 70 % des pensions constatées du couple avant le décès du conjoint afin d'assurer le maintien du niveau de vie du conjoint survivant.
BON A SAVOIR
Le rapport prévoit une majoration de 5 % par enfant, dès le premier enfant, contre 10 % pour les parents de 3 enfants et plus actuellement.
LE CONSEIL FINANCIERE CONSEIL
Depuis des décennies, les réformes des retraites se succèdent sans parvenir à résoudre le problème du financement. Une réforme des retraites est rarement un bon signe pour le montant de vos pensions…
Le calcul de vos droits est donc primordial pour anticiper l’avenir.
Un bilan de retraite s’avère donc indispensable pour permettre de trouver les réponses et les solutions afin d’optimiser vos revenus futurs.
